Новый закон для ип 2018

Добрый день, уважаемые ИП!

Начал коллекционировать все изменения для ИП на 2018 год. Здесь я собираю информацию по новым законам, по изменениям в налогах и сборах для ИП, и так далее…

Так как все постоянно меняется, то и эта статья со временем тоже будет обновляться новыми данными, по мере их поступления. А уж в том, что изменений в 2018 году будет много – сомневаться не приходится.

Поэтому, сразу рекомендую подписаться на новости моего блога на этой странице.

Итак, приступим

Для удобства все изменения будут разбиты на смысловые блоки, отделенные горизонтальными линиями.

Понятно, что по многим моментам неизбежны повторения, и некоторые изменения будут дублироваться.

Интересный закон для тех предпринимателей, которые станут ИП в декабре

На сайте ГосДумы появился интересный законопроект, в котором предложено для ИП, которые открываются с 1-го по 31 декабря изменить первый налоговый период. То есть, если некий человек стал ИП с 1-го по 31 декабря, то первый раз он будет отчитываться за период с даты постановки на учет в декабре текущего года и до конца следующего года. Он уже одобрен и действует.

Читать подробнее: https://dmitry-robionek.ru/zakon/ip-otkrylos-v-dekabre.html

Максимальный размер годового дохода ИП на УСН

в 2018 году доход ИП на УСН не может быть более, чем 150 миллионов рублей в год. Кстати, этот лимит по доходу для ИП на УСН совпадает с 2017 годом, так число в 150 млн. рублей останется фиксированным значение до 2020 года.

При этом учтите, кто коэффициент-дефлятор равен «1» до 2020 года.

Подробности читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/usn/limity-na-2018-god-dlja-ip.html

Не исключено, что ставки по налогу УСН снизят до:

• 3% для ИП на УСН “доходы”
• 8% для ИП на УСН “доходы минус расходы”

Соответствующий законопроект уже давно находится на рассмотрении в Госдуме. Ходили слухи, что ставки по УСН снизят уже в 2017 году, но этого не произошло..  И не исключено, что к выборам 2018 года его оперативно примут (есть у меня такие подозрения)

Подробнее про этот законопроект читайте здесь:

В ГосДуме предложили снизить налоги для ИП на УСН до 3% и 8% с 1-го января 2017 года. Правда, времени мало осталось.

Обновление. Отклонили этот законопроект, можно забыть про 3% и 8% для всех. Но в регионах РФ власти могут самостоятельно устанавливать пониженные ставки по налогу УСН: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/zakon-o-snizhenii-naloga-po-usn-otklonen.html

Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

Фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование:

Написал отдельную и большую статью по этому поводу, с которой можно ознакомиться вот здесь:

Фиксированные платежи ИП в 2018 году: грядущие изменения + полная схема расчетов

Но предварительные данные на сегодня следующие

Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

При этом максимальный размер фиксированного взноса на обязательное пенсионное страхование составит:

Обновление: появился законопроект Правительства РФ, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

8 * 26545 = 212 360 рублей

Запустил калькулятор страховых взносов ИП на 2018 год

Сделал первую версию калькулятора страховых взносов ИП «за себя» на 2018 год. Можете уже сейчас прикинуть их для себя на 2018 год.

Сам калькулятор находится вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-vznosov-ip-2018

МРОТ (Минимальный размер оплаты труда)

По последним данным размер МРОТ на 2018 год составит 9489 рублей. Подробнее вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/mrot-2018.html

Но обратите внимание, что МРОТ, начиная с 2018 года, больше НЕ влияет на размер обязательных взносов ИП «за себя».

Появился хороший законопроект, в котором предложено внести правки в статью 430 НК РФ с целью “отвязать” размер фиксированных платежей ИП “за себя” от размера МРОТ

То есть, предлагается считать размер фиксированных взносов ИП исходя не из значения МРОТ (который каждый год повышается), а от некой переменной, которая будет утверждаться правительством ежегодно.

Подробнее об этом законопроекте можно прочитать вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/zakonoproekt-o-zamorozke-fiksirovannyh-platezhej-ip-2018.html

ЕНВД продлили до 2021 года

Самое приятное для ИП на ЕНВД будет то, что 2018 год НЕ будет последним годом для этого спецрежима. Напомню, что ранее планировалось ограничить действие ЕНВД до 1-го января 2018 года.

К счастью, действие ЕНВД продлили до 2021 года: https://dmitry-robionek.ru/zakon/envd-2021.html

Ип на енвд и онлайн-кассы

Важное обновление: Будет отсрочка по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.Но не для всех. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2018-2019.html

Но есть и плохая новость: 1 – июля 2018 года будет последним днем, когда ИП на ЕНВД (или ПСН) обязаны начать использовать онлайн-кассы. Разумеется, это касается тех ИП на ЕНВД (или ПСН), которые ранее имели право не использовать кассовую технику при проведении наличных расчетов.

Есть призрачная надежда, что эту дату перенесут на 2021 год, так как еще в начале 2017 в ГосДуму поступил соответствующий законопроект:

В ГосДуме появился новый законопроект о переносе даты перехода на онлайн-кассы для ИП на ПСН и ЕНВД на 2021 год (!)

Вообще, у меня на блоге очень много статей по теме онлайн-кассы, которые все собраны в отдельной рубрике:

Расчетный счет и работа с наличкой

Обновление! Снова дали отсрочку для ИП, торгующих пивом до 1 июля 2018 года. Обязательно прочтите вот эту статью, если Вы ИП на ПСН или ЕНВД и торгуете алкогольными напитками: https://dmitry-robionek.ru/zakon/ip-na-psn-envd-torgujushhie-pivom-poluchajut-otsrochku-po-perehodu-na-onlajn-kassy-do-1-ijulja-2018.html

ИП на патенте (ПСН)

Все-те же проблемы с онлайн-кассами, которые полностью аналогичны как и для ИП на ЕНВД. Поэтому, советую прочитать статьи по ссылкам из предыдущего информационного блока для ИП на ЕНВД.

Также теперь если ИП не успел вовремя продлить действие патента, то этот не будет приводить у утере права применять ПСН.

Подробности здесь: https://dmitry-robionek.ru/psn/prodlenie-psn.html

Обновление. Обратите внимание, что введена новая форма на получение патента. Подробнее читайте в отдельной статье: https://dmitry-robionek.ru/psn/novaja-forma-zajavlenija-26-5-1-na-poluchenie-patenta.html

Налоговый вычет на покупку онлайн-касс для ИП на ПСН и ЕНВД

Да, для ИП на ПСН и ЕНВД разрешили делать налоговый вычет в размере не более 18 000 рублей на каждую приобретенную онлайн-кассу.

Подробнее читайте в другой моей статье: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogovyj-vychet-po-onlajn-kassam-2018-2019.html

Или просто посмотрите видео, где я все подробно рассказываю:

Дополнение к видео о том, как нужно уведомить ФНС для получения вычета:

Будет введен курортный сбор

Да, это случится в мае 2018 года. Сейчас о нем мало кто знает, но закон уже принят и с ним столкнутся ИП, которые занимаются гостиничным бизнесом в следующих регионах России:

• в Алтайском крае;
• в Республике Крым;
• в Ставропольском крае;
• в Краснодарском крае.

Полную статью про курортный сбор читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/kurortnyj-sbor.html

БСО

Еще важный момент, о котором мало кто помнит. Дело в том, что БСО (Бланки Строгой Отчетности) доживают последние дни.

И начиная с 1-го июля 2018 года все БСО должны будут перейти в электронный формат.

Соответственно, для БСО придется покупать новое оборудование. Подробности в этой статье: https://dmitry-robionek.ru/zakon/bso-2018.html

Важное обновление: Будет отсрочка по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.Но не для всех. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2018-2019.html

Обновился список видов деятельности, по которым нужно уведомлять надзорные органы

Да, мало кто из ИП помнит, что после торжественного открытия ИП еще неплохо-бы оповестить надзорные органы при начале некоторых видов деятельности. И, на самом деле, этот список обновился еще в 2017 году…

Но я уверен, что подавляющее большинство ИП даже не знают что это за список такой.

Поэтому, рекомендую обязательно прочитать вот эту небольшую статью:

Обновился список видов деятельности, по которым нужно уведомлять надзорные органы (указали новые коды согласно ОКВЭД-2)

Росстат утвердил 23 отчета на 2018 год. Что нужно сдавать ИП?

Росстат недавно опубликовал новый приказ, в котором приведено аж 23 отчета (точнее, статформы), которые будут сдавать юрлица и ИП с 2018 года. Не спешите вздрагивать, так как далеко не все из них придется сдавать именно ИП.

Читать подробнее здесь: https://dmitry-robionek.ru/sovet/otchetnost-ip-v-rosstat-2018.html

Налоговые каникулы

Да, еще можно будет получить. Но только для тех предпринимателей, которые впервые встают на учет как ИП. И выполняют следующие требования, без которых эту льготу получить невозможно:

• ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновь открытое ИП, то вам откажут.  Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.
• Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.
• Причем доля доходов от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП.
• В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.

Более подробная статья по налоговым каникулам находится здесь:  https://dmitry-robionek.ru/sovet/nalogovye-kanikuly-ip-2016.html

Также еще вот на эту статью обратите особое внимание:

МинФин опубликовало сводную таблицу регионов, где есть налоговые каникулы для ИП на УСН и ПСН

Самозанятые граждане

В мае 2017 года на сайте ФНС появилось незаметное объявление, что начат прием от граждан, которые хотят легально заниматься бизнесом, но без открытия ИП (или ООО). Достаточно лишь подать заявление и спать спокойно.

Напомню, что на данный момент для самозанятых доступны следующие три вида деятельности:

• По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающемся в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
• По репетиторству;
• По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства;
• Иные виды услуг, установленные законом субъекта Российской Федерации (то есть, местные власти могут добавлять свои виды деятельности).

Более подробно про самозанятых можете почитать вот в этой статье: https://dmitry-robionek.ru/samozanjatoj-grazhdanin/kak-stat-samozanjatym-i-podat-zajavlenie.html

Формирование квитанций и платежных поручений на оплату страховых взносов на сайте ФНС

На сайте ФНС работает удобный сервис, при помощи которого можно составить квитанции (или платежные поручения) на оплату страховых взносов:

https://service.nalog.ru/payment/payment.html

Был раньше аналогичный сервис на официальном сайте ПФР, да закрылся, после того, как ФНС забрала под свое крыло сбор оплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС.

Появится новый сервис на сайте ФНС под названием «Прозрачный бизнес»

Фактически, при помощи этого сервиса можно будет узнать налоговую тайну по юрлицам. На момент тестирования сервиса данных по ИП в нем не было.

Вот, что можно будет из него узнать:

• о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам (по каждому налогу и сбору);
• о налоговых правонарушениях и мерах ответственности за их совершение;
• о специальных налоговых режимах, применяемых налогоплательщиками;
• об участии налогоплательщика в консолидированной группе налогоплательщиков;
• о среднесписочной численности работников организации за календарный год;
• о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за год;
• об уплаченных организацией в календарном году суммах налогов и сборов (по каждому налогу и сбору) без учета сумм налогов (сборов), уплаченных в связи с ввозом товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, сумм налогов, уплаченных налоговым агентом.

Он должен будет заработать 1 июня 2018 года. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/sovet/zapusk-servisa-prozrachnyj-biznes-perenositsja-na-1-ijunja-2018.html

“Личный кабинет ИП” стал доступен с телефона

ЛК ИП теперь возможен и со смартфонов.Разработчики приложения еще весной запустили в паблик две версии:

• для телефонов под управлением Android
• для iPhone и iPad

Для входа можно использовать те же логин и пароль, что используете для входа в ЛК ИП на обычном компьютере.

Читать далее: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/lichnyj-kabinet-ip-na-telefone.html

Источник: https://dmitry-robionek.ru/nalogi-ip-v-2018-godu

Все изменения в работе ИП в 2018 году – патент, налоги, взносы, онлайн-кассы и штрафы-2018 для малого бизнеса

Индивидуальных предпринимателей, организующих свою деятельность на территории России, в 2018 году ждут изменения. Новшества касаются организации и ведения бизнеса: контрольно-кассового оборудования, которое применяют в работе, а также налогов и взносов.

За несоблюдение законодательства предпринимателям грозят штрафы. Поэтому важно ознакомиться с новшествами – и начать выполнять требования как можно раньше.

статьи:

Закон о новых онлайн-кассах в ИП в 2018 году – реалии и перспективы

На федеральном уровне принято несколько законов, регламентирующих деятельность ИП и ООО.

В соответствии с ФЗ-№54 и ФЗ-№290, переходный период для всех предпринимателей заканчивается 1 июля 2018 года.

До этого момента бизнесмены должны успеть:

1. Приобрести новый, улучшенный, современный контрольно—кассовый аппарат, который будет соответствовать всем требованиям законов.

   Заметьте, что техника должна обязательно иметь доступ в Интернет, чтобы передавать информацию обо всех совершенных платежах оператору фискальных данных (ОФД) и в налоговую службу (ФНС). Кроме того, онлайн-касса должна действовать бесперебойно, слажено.

2. Зарегистрировать купленную технику в ОФД и ФНС и заключить договор с оператором.
3. Договориться с центром технического обслуживания об установке оборудования и дальнейшем обслуживанием ККТ.
4. Начать использовать онлайн-кассу в работе.

Помните, что до середины 2018 года все предприниматели должны будут установить и начать применять в работе новое оборудование.

До 1 июля есть время у ИП, работающих по ПСН и ЕНВД.

А вот до середины 2017 года должны были установить технику все остальные ИП. Для них в 2018 году будет предусмотрен штраф, так как онлайн-ККТ не была установлена в срок.

Важно: если вы думаете, что сможете применять старую кассу в 2018 году, то это не так.

Все кассовые аппараты старого образца были сняты с учета налоговой службы летом 2017 года, даже без личного заявления или обращения.

Фиксированные платежи ИП в 2018 году – пример расчета фиксированных взносов

В 2018 году законом федерального уровня под номером 335 предусмотрено несколько новшеств.

Расскажем о них:

1. Будет действовать новый порядок оплаты фиксированных взносов ИП. Теперь предприниматели должны будут оплачивать взносы, независимо от того, есть ли у них в штате сотрудники или нет. Оплата будет происходить за себя.
2. Изменился расчет платежей.

   В соответствии с законопроектом №274631-7, который был утвержден Госдумой в 1-ом чтении, платежи будут рассчитываться без привязки в МРОТ.

3. Образовалась новая сетка тарифов. Размер платежей ИП уже с 1 января существенно изменится.

Наименование взносов	Сумма взноса	КБК в платежном документе	Порядок и срок оплаты	Правовой акт
Взносы на пенсионное страхование	26 545 руб.	18210202140061110160	Оплачиваются в ФНС до 31 декабря 2018 года на основании МРОТ.	ст.420 НК РФ, п.2 ст.432 НК РФ
Взносы на медицинское страхование	5 840 руб.	18210202103081013160	Оплачиваются в ФНС до 31 декабря 2018 года на основании МРОТ.	ст.420 НК РФ, п.2 ст.432 НК РФ
Взносы на пенсионное страхование с доходов, превышающих 300 000 руб. за 2018 год	1% от суммы доходов, превысивших 300 000 руб.При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 212 360 руб.	18210202140061110160	Оплачивать нужно в ПФР не позднее 1 июля 2019 года.	п. 2 ст. 432 НК РФ

Заметьте, бизнесмены не смогут применять пониженные тарифы.

Льготой смогут лишь воспользоваться лица, оплачивающие взносы за физлиц – то есть, других работников – но не за себя.

Оплатить фиксированные взносы можно в налоговой службе, расположенной по месту деятельности индивидуального предпринимателя. Обращайтесь в ту службу, где вы стоите на учете!

В случае ликвидации компании бизнесмен обязательно должен оплатить фиксированные платежи в течение 15 дней с момента принятия решения о прекращении деятельности. Расчет будут проводить, основываясь на то, сколько времени функционировало ИП.

Оплатить другие взносы можно до конца календарного года – то есть, до конца 2018 года.

Подведем итог вышесказанному и приведем несколько примеров расчета.

Пример 1Фиксированные взносы, когда доход ИП составляет менее 300 000 руб. в год

Предприниматель должен оплатить фиксированные платежи такого типа: Взносы на пенсионное страхование в размере 26 545 руб. Взносы на медицинское страхование в размере 5 840 рублей. Об этом гласит статья 430 НК РФ.

Как такового, расчета взносов не будет, так как они фиксированы и утверждены законами РФ.

Пример 2Фиксированные платежи, когда доход ИП составляет более 300 000 руб. в год

Доход ИП за 2018 год составил 600 000 руб.Предприниматель оплачивает взносы на ОМС и ОПС: На пенсионное страхование – 26 545 руб. На медицинское страхование – 5 840 руб. Кроме того, оплачивается платеж в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 руб. в год. Пример расчета: 600 000 – 300 000 = 300 000 руб. 1% от 300 000 руб. составит 3 000 руб., Именно эту сумму необходимо будет дополнительно заплатить на ОПС.

Помните, что дополнительный платеж, который оплачивают предприниматели, зарабатывающие в год более 300 000 руб., не может превышать 8-кратного размера фиксированного взноса на ОПС.

То есть, по примеру №2 бизнесмен с большим доходом может выплатить максимальный взнос на ОПС в размере 212 360 руб. (26 545 х 8 = 212 360).

Всё о налогообложении ИП в 2018 году – размер налогов для ИП, новое в порядке начисления и уплаты налогов в малом бизнесе

Платежи, которые должны платить бизнесмены в 2018 году, будут напрямую связаны с доходами предпринимателя и видом деятельности.

Налоги для ИП в 2018 году связаны с: Доходами предпринимателя. Помните, что обязательными считаются фиксированные взносы ИП. Они не зависят от количества работников и НДФЛ. Доходами физлиц или наемных работников. Выплачивают 13% от зарплаты каждого сотрудника. Кроме того, 26% на пенсионное страхование, 5,1% на медицинское, 2,9% на выплату пособий и больничных. Также в Фонд социального страхования уплачивается от 0,2 до 8,5% с заработка сотрудников – это взносы на страхование от несчастных случаев на производстве. НДС. Налогами на имущество, которое числится на предприятии. Например, налог за ТС, землю. Налогами в зависимости от вида деятельности ИП.

Оплачивать налоги следует вовремя, в установленный законом срок, иначе предпринимателя оштрафуют.

Штрафы в 2018 году для малого бизнеса таковы:

1. 20% начислят от общей суммы налогового платежа, если сбор не был оплачен в срок.
2. 40% от общей суммы налога начислят, если бизнесмен скрывает умышленно доходы.

Кроме того, начисляются пени за просрочку платежей. Их могут взыскивать в принудительном порядке.

Новости о патентной системе налогообложения ИП в 2018 году

Укажем, какие новости стали актуальными для предпринимателей, осуществляющих деятельность на ПСН.

1. Установлен новый срок действия патента

Раньше бизнесменов, забывших продлить патент, автоматически переводили на общую систему налогообложения.

Теперь, в 2018 году, просрочка платежа не влияет на право применять ПСН. Это указано в Письме ФНС № СД-19-3/19@ от 06.02.2017.

Предприниматель потеряет данное право, если:

• Доходы были превышены относительно суммы в 60 млн.руб. по тем видам деятельности, которые перечислены в ст.249 НК РФ.
• Численность кадрового состава компании заметно выросла и превысила допустимых 15 человек.

За просрочку оплаты налоговая служба может только начислить штраф, но не переводить на ОСН.

2. Для разных видов деятельности можно вести одну книгу учета доходов

Это очень удобно для предпринимателей – особенно сейчас, когда все будут действовать с онлайн-ККТ.

3. Переходный период на онлайн-технику закончится 1 июля 2018 года

Бизнесмены должны успеть зарегистрировать ККТ нового типа в налоговой и начать использовать в работе.

4. Расширили список видов деятельности

Федеральным законодательством предусмотрен перечень видов деятельности, в него на данный момент входит 63 наименования.

Местные, региональные власти могут дополнять его и расширять.

Если вы решили открыть ИП на ПСН, рекомендуем обратиться в местный налоговый орган – и узнать, какая деятельность разрешена в вашем регионе.

5. При расчете платежа за патент будут использовать калькулятор ФНС

Рассчитать стоимость платежа за патент можно будет только с онлайн-калькулятором, который находится на официальном сайте ФНС.

Переход ИП на УСН в 2018 году – ограничения и возможности

новость для предпринимателей, желающих перейти на «упрощенку», – установлены лимиты по доходу.

1. Во-первых, до 2020 года будет действовать лимит по доходу на данной системе в размере500 000 руб. Если доход будет выше, то с «упрощенки» вас переведут на основную систему.
2. Во-вторых, теперь бизнесмен сможет переоформить ИП на новую систему налогообложения, если его доход за 9 месяцев в 2017 году составил меньше 112,5 млн.руб.

Кроме того, чтобы вас перевели на «упрощенку», следовало сообщить об этом в налоговую инспекцию заранее – до 31 декабря 2017 года. Придя в службу, вам нужно было написать личное заявление по форме 26.2-1. Если вы успели, то вас перевели на новую систему с 1 января 2018 года.

Других ограничений не предусмотрено.

Регистрация ИП в 2018 году – что изменилось?

Со следующего года бизнесменам будет сложнее оформить ИП.

Дело в том, что представителям регистрирующих инстанций дали больше прав.

Теперь они могут:

1. Приостановить порядок регистрации, если усомнятся – или заметят, что заявитель подает ложные документы или документацию с неверными сведениями. Специалист может зафиксировать данный случай, даже без решения судебных органов.
2. Отказать в регистрации. Конечно же, нужно весомые основания для отказа.

   Например, если было раньше оформлено ИП и его закрыли, ликвидировали в связи с нарушением российского законодательства. Еще один пример – судебное разбирательство с участием ИП еще не закончилось.

3. Административно наказать, если увидят нарушения.

Обратиться в ФНС может сам гражданин, желающий оформить ИП, или нотариус.

Кстати, могут утвердить новые сроки постановки на учет предпринимателей.

Если проект утвердят, то с 2018 года получить документацию о регистрации можно будет в течение 3 дней. Сейчас же на это выделено 5 дней.

Процедура оформления остается такой же. Читайте подробней нашу статью о том, как самостоятельно зарегистрировать ИП в 2018 году, в ней указаны все плюсы и минусы ИП, а также рассказывается про ведение отчетности и бухгалтерию ИП.

А если вы все еще не решили, что лучше и выгоднее – ИП или ООО, тогда ознакомьтесь с важной информацией тут. Наша таблица поможет вам сделать правильный выбор и разобраться со всеми нюансами по поводу оформления каждой системы.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/news/908-vse-izmeneniya-v-rabote-ip-v-2018-godu-patent-nalogi-vznosy-onlajn-kassy-shtrafy-2018-dlya-malogo-biznesa.html

Изменения для ИП в 2018 году

В 2018 году индивидуальных предпринимателей ожидает ряд изменений, которые коснутся специальных режимов налогообложения и работы с контрольно-кассовыми аппаратами.

Налоги для ИП в 2018 году планируется сделать более открытыми в пользу государства, чтобы сократить число предпринимателей, работающих по серым схемам.

На рассмотрении находится вопрос об отмене больших размеров страховых взносов, но также и установлении внушительных штрафов за их несвоевременную оплату — до 20 % от общей стоимости страхования.

Что ждет ИП в 2018 году?

Кассовые аппараты с 2018 года для ИП станут обязательными для всех групп предпринимателей. Ранее федеральный закон обходил стороной тех ИП, кто работал на ЕНВД или патентах. Они были законно освобождены от использования кассовых аппаратов нового образца. Но с 1 июля 2018 года они будут обязаны переходить на использование ККТ сразу нового типа.

Данное нововведение прежде всего необходимо для федеральной и региональной налоговых служб, чтобы улучшить общую собираемость налогов с индивидуальных предпринимателей. Со стороны граждан изменения, связанные с ККТ, позволят упростить применение новой техники и сделать более легким процесс постановления на налоговый учет новых кассовых аппаратов.

Для тех индивидуальных предпринимателей, которые работают по схемам ЕНВД и патентов, государство в 2018 году предусмотрело ряд социальных мер поддержек, связанных с обязательным переходом на использование новых ККТ. Для снижения издержек таких групп предпринимателей, федеральным законом предусмотрено уменьшение суммы расходов на закупку новой техники в размере не более 18 тысяч рублей за один кассовый аппарат.

В 2018 году изменения ждут и тех граждан, которые считаются самозанятыми или неофициальными индивидуальными предпринимателями. Это касается следующих категорий:

• репетиторы;
• гувернантки и няня;
• домработницы;
• подсобные рабочие по ведению домашнего хозяйства.

В их случае гражданское законодательство России не обязывает платить налоги. Но к концу 2018 года планируется пересмотреть эти положения и закрыть бессрочные налоговые каникулы для самозанятого населения страны.

Налоги для ИП в 2018 году

Изменения для ИП в 2018 году полностью направлены на то, чтобы создать наиболее благоприятные условия для развития и существования индивидуальных предпринимателей в малом бизнесе. Ранее планировалось отменить режим единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Однако, в 2018 году правительством РФ было решено отменить такое решение.

С 2018 года планируется нововведение, связанное с возможностью оплаты налогов за третьих лиц. В настоящем году возможность платить налоги есть только за самого себя. В наступающем году ФНС должна обеспечить патентную систему налогообложения, в которой сумма страховых и налоговых взносов будет напрямую зависеть от местных властей и региона.

Налоги для ИП в 2018 году без работников станут более прозрачными для ФНС России. Теперь ИП будет заполнять и предоставлять в налоговую единую отчетность, что снизит нагрузку на самих предпринимателей и сотрудников налоговой.

Благодаря заполнению только одной платежки, снизится количество ошибок в документах и уменьшится время на создание отчета.

ИП без сотрудников должен будет платить налог в размере 6 % для УСН не только от суммы выручки, но и на весь совокупный доход.

Как открыть ИП в 2018 году

Для того чтобы самостоятельно открыть ИП в 2018 году без ошибок, необходимо знать ряд новых нюансов, касающихся законодательства. С 2018 года государство планирует полностью перевести всю процедуру открытия ИП на многофункциональные центры городов, чтобы снизить загруженность и длинные очереди в налоговых службах.

Прежде чем начинать открывать ИП, необходимо точно определиться с видом будущей деятельности. Выбор кодов происходит по справочнику ОКВЭД, который с 2017 года вышел в новом выпуске под названием ОКВЭД-2, теперь выбирать вид ИП нужно только по нему.

Вторым шагом при открытии ИП в 2018 году является выбор системы налогообложения. Всего в России существует 5 видов, на наиболее популярны всего два — упрощенная система по УСН в 6 % и УСН в 15 %. Кроме этого, предпринимателю необходимо будет платить взносы в ФФОМС, а также в Пенсионный Фонд.

Перед подачей заявления на регистрацию ИП необходимо оплатить государственную пошлину в размере 800 рублей. Далее необходимо собрать целый пакет документов и предоставить их в налоговую службу либо в многофункциональный центр. Получение регистрационных документов возможно через три дня в налоговой и через 5-7 дней в МФЦ.

Статьи на тему:

Прогноз федерального бюджета на 2018 год

Прогноз курса доллара на 2018 год

Прогноз инфляции в 2018 году

Источник: https://v-2018.com/izmeneniya-dlya-ip-v-2018-godu/

Новые законы для ИП в 2018 году – Всё об индивидуальном предпринимательстве

К началу 2018 года был принят и вступил в силу ряд изменений в законодательстве, который затрагивает предпринимательскую деятельность. В данной подборке рассмотрим актуальные изменения и новые законы о ИП.

Налоговый вычет на покупку ККТ

Индивидуальные предприниматели, которые применяют систему налогообложения ЕНВД или ПСН, могут получить налоговый вычет на приобретение онлайн кассы, внесённой в реестр ККТ (в соответствии с ФЗ N 349 от 27 ноября 2017).

Размер вычета определяется на основании суммы следующих расходов:

• приобретение техники;
• покупка фискального накопителя;
• программное обеспечение;
• сопутствующие работы (приведение кассы в соответствие требованиям).

Вычет составляет не более 18 тысяч рублей на каждую единицу техники. Закон вступает в силу с 1 января 2018 года и распространяется на кассы, которые зарегистрированы в период с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года.

В случае предпринимателей в сфере розничной торговли и общественного питания, у которых есть работники с трудовым договором, условия отличаются.

Такие ИП могут получить вычет при регистрации ККТ в период 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года.

Предпринимательская деятельность без ККТ

Если же в своей предпринимательской деятельности вы не используете кассовый аппарат, вас может заинтересовать следующая поправка. Принят закон (ФЗ N 337 от 27 ноября 2017), определяющий случаи в которых ИП, применяющие данные налоговые режимы, могут работать без использования ККТ. До 1 июля 2019 года без кассового аппарата могут работать следующие категории ИП:

• виды деятельности которых перечислены подпунктами 1 — 5, 10 — 14 пункта 2 статьи 346.26 части второй НК РФ (выплачивают единый налог на временный доход);
• виды деятельности которых перечислены подпунктами 6 — 9 (розничная торговля и общественное питание) пункта 2 статьи 346.26 части второй НК РФ и не имеющие работников с трудовыми договорами;
• виды деятельности которых перечислены подпунктами 1 — 15, 18 — 28, 30 — 44, 49 — 58, 60 — 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ (применяют патентную систему налогообложения);
• виды деятельности которых перечислены подпунктами 45 — 48 (также розничная торговля и общественное питание) пункта 2 статьи 346.43 НК РФ не имеющие работников с трудовыми договорами.

Согласно поправкам в законе, если предприниматели в сфере розничной торговли и общественного питания заключают с работниками трудовой договор, они обязаны в течение 30 дней с момента заключения зарегистрировать ККТ.

Отдельным пунктом в законе прописано, что продажа билетов на матчи чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года, а также документов, дающих право на получение билетов, может осуществляться без ККТ при условии соответствия утвержденным правительством формам.

Прядок действий при сбое в работе ККТ

В продолжение темы контрольно-кассовой техники. Федеральной налоговой службой дано разъяснение о требованиях законодательства в случаях сбоя в работе онлайн-касс (письмо Федеральной налоговой службы от 20 декабря 2017 г. N ЕД-4-20/25867@).

Письмо поясняет, что в ситуации массового сбоя закон позволяет осуществлять расчеты без применения ККТ. После возобновления работоспособности требуется сформировать коррекционный кассовый чек с общей суммой неучтенной выручки. В таких ситуациях отсутствует вина пользователя, и в том числе административная ответственность за реализацию алкогольной продукции.

Учет предпринимателей в Росфинмониторинге

Внесены изменения (постановление Правительства РФ от 28 ноября 2017 г. N 1439) в процедуру постановки и снятия с учета индивидуальных предпринимателей в Росфинмониторинге.

Теперь в постановке на учет могут отказать на основании несоответствия предоставленной в карте информации сведениям Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. В случае отказа, на устранение его причин и обновление карты отводится срок в 10 календарных дней.

Для снятия с учета при смене вида деятельности требуется отправить заявление в течение 10 календарных дней (с момента внесения изменений в ЕГРИП) либо по почте, либо в электронном виде, либо непосредственно в соответствующий территориальный орган. Также Территориальный орган может принять решение о снятии с учета самостоятельно на основании сведений из ЕГРИП о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Масштабная налоговая амнистия, объявленная в начале года затронет и индивидуальных предпринимателей. Будут списаны задолженности по налогам, страховым взносам, а также по начисленным пеням и штрафам.

Амнистия затронет не все налоги. Списаны будут долги по УСН, ЕНВД, ПСН, НДФЛ, возникшие до 1 января 2015 года, пени и штрафы с момента появления задолженности.

Задолженности по обязательным страховым взносам в ПФР, ФФОМС, ФСС, которые появились до 1 января 2017 года также подлежат списанию при условии, если деятельность ИП не велась и отчетность отсутствовала соответствующий период.

Под амнистию не попадают задолженности по акцизам, налогу на добычу полезных ископаемых и НДС при перемещении товара через границу.

Списанию подлежит вся сумма вышеописанных задолженностей независимо от её размера. Процесс не требует никаких заявлений от ИП и производится в одностороннем порядке, без уведомления. Состояние своей задолженности нужно будет выяснять самостоятельно в налоговых органах.

Источник: http://indivip.ru/novosti-ip/novye-zakony-dlya-ip-v-2018-godu.html

Изменения для ИП в 2018 году: налоговые и не только

Каждый год в законах, регулирующих работу малого бизнеса в России, что-нибудь меняется. Не всегда эти изменения помогают деятельности бизнесменов, чаще бывает наоборот. Расскажем про самые важные изменения для ИП в 2018 году, о которых надо знать каждому предпринимателю.

Бесплатная консультация по регистрации бизнеса ►

Страховые взносы ИП в 2018 году

Страховые взносы – это обязательные платежи для каждого предпринимателя. Ежегодно суммы взносов ИП за себя меняются, потому что порядок их расчета несколько лет был привязан к МРОТ. Естественно, что с ростом минимальной зарплаты росли и фиксированные страховые платежи.

✏ C 2018 года расчет взносов больше не связан с МРОТ, потому что Правительство планирует уравнять его размер с прожиточным минимумом. Конечно, рост обязательных сумм взносов не прекратился, но предполагается, что он будет не таким резким, как рост МРОТ.

В конце прошлого года был принят закон № 337-ФЗ, который установил фиксированные суммы взносов ИП за себя сразу на период с 2018 по 2020 годы. Приводим их в таблице.

Год	Медицинское страхование, руб.	Пенсионное страхование, руб.	Всего, руб.
2018	5 840	26 545	32 385
2019	6 884	29 354	36 238
2020	8 426	32 448	40 874

Эти суммы обязаны платить все предприниматели, даже если они не ведут бизнес или получают от него только убытки. Если же доход ИП за год превысил 300 000 рублей, то так же, как и раньше, надо заплатить еще и дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1% от суммы превышения.

Рассчитать его очень просто. Например, если годовой доход предпринимателя составит 780 000 рублей, то дополнительный взнос будет равен (780 000 – 300 000) *1%) 4 800 рублей. Причем, срок уплаты этого дополнительного взноса в 2018 году перенесен с 1 апреля на 1 июля. То есть, предприниматели получили отсрочку по уплате, но только в отношении дополнительного взноса.

✏ Что касается базы для расчета дополнительного взноса, то возможно, что в 2018 году налоговые органы все-таки учтут мнение Верховного суда в отношении ИП на УСН Доходы минус расходы. Дело в том, что еще в конце 2016 года в Налоговый кодекс были внесены изменения, согласно которым предприниматели на ОСНО для расчета учитывают не все доходы, а за минусом профессиональных вычетов. А ИП на упрощенке до сих пор обязаны считать все доходы, даже если они несут большие предпринимательские расходы.

Причем, предприниматели на УСН Доходы минус расходы несколько раз обращались в Верховный суд, выигрывали спор и платили дополнительный взнос только с разницы между доходами и расходами. Однако Минфин и ФНС до сих пор не признают, что такой порядок расчета должен действовать для всех ИП, а считают его частным случаем.

▼Если Вам нужен расчётный счёт, зарезервируйте
его выгодно с калькулятором банковских тарифов:▼ 

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

ИП-работодатели в 2018 году

Для предпринимателей, нанимающих работников, в 2018 году вырастет финансовая нагрузка.

Причин этому две:

1. На 1 января 2018 года принят МРОТ, равный 9 489 рублей (закон от 28.12.2017 № 421-ФЗ). Предыдущая минимальная зарплата, установленная на 1 июля прошлого года, составляла всего 7 500 рублей. Сейчас же платить работнику меньше, чем 9489 рублей, нельзя, поэтому проверьте условия заключенных трудовых договоров, и при необходимости, внесите в них изменения.
2. Выросла предельная база для начисления страховых взносов за работников. По пенсионному страхованию – с 876 000 до 1 021 000 рублей. По социальному страхованию – с 755 000 до 815 000 рублей.

Таким образом, работодателям придется больше средств направлять как на зарплату, так и на страховые взносы за работников.

Кассовые аппараты для ИП в 2018 году

К сожалению, декларируя на всех уровнях поддержку малого бизнеса, власти серьезно ужесточили порядок применения кассовых аппаратов. ККТ в 2018 году потребуется многим предпринимателям, хотя бизнес не раз обращался с просьбой не навязывать онлайн-кассы так интенсивно. Отсрочку в применении касс все-же дали, но недолгую, всего на один год, и не для всех предпринимателей.

Кассовый аппарат не потребуется до 1 июля 2019 года для:

1. ИП на всех системах налогообложения, которые оказывают услуги населению самостоятельно или с привлечением работников.
2. Предпринимателям на ЕВНД и ПСН в сфере розничной торговли и общепите, при условии, что вести деятельность они будут самостоятельно.

Всем остальным предпринимателям, которые пока еще работают без касс, нужно будет установить ККТ с 1 июля 2018 года. Причем, чиновники настаивают, что кассы нужны и в ситуациях, когда они раньше не применялись: при поступлении оплаты от физлица сразу на расчетный счет продавца, а также при использовании любых платежных онлайн-агрегаторов (например, таких как Яндекс-касса).

✏ Что же касается обещания возместить предпринимателям затраты на установку касс, то они исполнены лишь наполовину. Право получить налоговый вычет, т.е. уменьшить налог к уплате, получили только ИП на вмененке и патенте, причем сумма вычета ограничена 18 000 рублями.

Налоговые изменения с 2018 года для ИП

Что ждет предпринимателей, работающих в 2018 году на специальных налоговых режимах? К счастью, никаких существенных изменений, усложняющих деятельность ИП, в этом смысле не ввели. Но некоторые новшества все-таки есть:

1. Коэффициент К1 для ЕНВД незначительно вырос – с 1,798 до 1,868, т.е. налог вырастет на 3,9%. Предполагаемый срок отмены этого режима, который уже был запланирован на 1 января 2018 года, перенесен на 2021 год.
2. Лимит доходов на УСН в сумме 150 млн рублей установлен вплоть до 2020 года и изменений здесь пока не ожидается.
3. Заявление на ПСН в 2018 году надо подавать по новой форме, утвержденной приказом ФНС от 11 июля 2017 г. № ММВ-7-3/544@. Приказ вступил в силу 29.09.17.
4. В ежегодной пресс-конференции Президент РФ Путин затронул тему налоговой амнистии. Предлагается списать долги физических лиц, в том числе и долги по налогам ИП, которые образовались на 1 января 2015 года, а также долги по страховым взносам на дату 1 января 2017 года. Пока закон о налоговой амнистии окончательно не принят, но вполне возможно, что это произойдет до выборов Президента в марте 2018 года.

И еще раз кратко повторим важные изменения для ИП в 2018 году:

1. Минимальный размер обязательных страховых взносов ИП за себя в 2018 году составит 32 385 рублей. Крайний срок уплаты дополнительного 1%-го взноса перенесен с 1 апреля на 1 июля года, следующего за отчетным.
2. Вырос МРОТ для оплаты труда работников. Платить зарплату меньше 9 489 рублей в 2018 году нельзя.
3. Без кассовых аппаратов в 2018 году смогут работать только предприниматели на ЕНВД и ПСН, если они оказывают услуги населению, самостоятельно торгуют или занимаются общепитом. В случае найма работников до 1 июля 2019 года ИП в рознице и общепите обязаны установить кассовый аппарат в течение 30 дней после заключения трудового договора.
4. Возможность получить налоговый вычет при приобретении ККТ имеют только ИП на ЕНВД и ПСН. Максимальная сумма вычета ограничена – не более 18 000 рублей.
5. Заявление на патент ИП надо подавать по новой форме.
6. Налог на ЕНВД вырастет на 3,9% из-за нового размера К1.

Изменения для ИП в 2019 году мы собрали в нашей новой статье. Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы не пропустить важные изменения для малого бизнеса в РФ:

Сводка

Изменения для ИП в 2018 году: налоговые и не только обновлено: Июнь 14, 2019 автором: Все для ИП

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/izmeneniya-dlya-ip-v-2018-godu